集团企业资金集中管理研究——基于DK 集团公司的案例分析

本文通过对资金集中管理的背景、意义的介绍，引入企业集团资金管理的概念，即集团母公司出于维护自身资金权益的考虑，在集团战略目标的指引下，依靠资本纽带、产业纽带或经营契约，通过控制或参与成员企业的资金经营和决策过程，达到聚集资金资源，实现资金安全与资金增值目标的管理方法。论述了集团企业资金集中管理四种模式:统收统支模式、现金集合库模式、资金收支计划驱动拨款模式、资金集中监控应用模式。