中级会计实务可抵扣暂时性差异的练习题（试题）

F-0MCSTB；这是一篇关于“经济、贸易或财会”中“税收”的试题参考范文文档。正文共1,467字，word格式文档。内容摘要：计算分析题，计算甲公司2016年度应交所得税，并编制与确认所得税相关的会计分录，计算甲公司2016年12月31日无形资产的账面价值和计税基础;若其账面价值与计税基础不同产生暂时性差异，判断该暂时性差异是否确认相关递延所得税的影响，正确答案，年度甲公司该项无形资产会计摊销额=320/8×6/12=20(万元，年12月31日，该项无形资产的账面价值=320-20=300(万元)，计税基础=300×150%=450(万元)，资产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异=450-300=150(万元)，但是该暂时性差异既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以..